Riscos de conformidade fiscal na indústria de encriptação despertam seguir

Com o desenvolvimento próspero do mercado de ativos encriptados, as questões de conformidade fiscal tornaram-se cada vez mais o foco de atenção da indústria. Em abril de 2024, uma figura de renome no círculo das criptomoedas foi presa na Espanha sob a acusação de sonegação fiscal de 48 milhões de dólares, provocando uma ampla discussão no setor. Este evento não apenas tocou os nervos dos profissionais da indústria, mas também fez com que mais pessoas se conscientizassem da importância da conformidade fiscal.

Recentemente, com o preço do Bitcoin a atingir novos máximos, o caso desta personalidade conhecida teve novos desenvolvimentos. A sua equipe de advogados apresentou a 4 de dezembro uma moção ao tribunal, solicitando a rejeição das acusações de evasão fiscal. Neste momento, esta pessoa ainda está à espera de uma decisão sobre a extradição na Espanha. Vamos revisar este caso intrigante e explorar os riscos fiscais relevantes e as recomendações de Conformidade.

Contexto do Caso

Resumo das partes

Este americano, nascido em 1979, começou a sua carreira empreendedora no Vale do Silício, gerindo um negócio de revenda de componentes de computador. Graças ao seu talento empresarial, ganhou o seu primeiro milhão de dólares aos 24 anos.

Em 2011, ele começou a entrar no campo do Bitcoin e transformou sua empresa na primeira do mundo a aceitar pagamentos em Bitcoin. Desde então, ele adquiriu uma grande quantidade de Bitcoin, tanto pessoalmente quanto pela empresa, e ocupou vários papéis importantes, incluindo CEO de um conhecido site de encriptação e fundador de uma fundação de Bitcoin. Ele promoveu ativamente a aplicação e o valor do Bitcoin, contribuindo significativamente para a disseminação precoce da encriptação, conseguindo assim uma reputação muito alta na indústria.

Motivo do Caso

Em 2014, este pioneiro da encriptação obteve a cidadania da Federação de São Cristóvão e Nevis, e posteriormente renunciou à cidadania americana. De acordo com a legislação fiscal americana, os indivíduos que renunciam à cidadania precisam declarar integralmente os ganhos de capital de seus ativos globais, incluindo a quantidade de Bitcoin e o seu valor de mercado justo.

No entanto, a autoridade fiscal considera que ele ocultou e subestimou o valor dos seus ativos pessoais antes de renunciar à nacionalidade. Mais importante ainda, a autoridade fiscal apontou que, após renunciar à nacionalidade, ele vendeu cerca de 70.000 bitcoins através de uma empresa que controla nos Estados Unidos, obtendo quase 240 milhões de dólares em receitas, mas não pagou pelo menos 48 milhões de dólares em impostos devidos.

Principais Acusações

As autoridades fiscais apresentaram duas acusações principais contra este pioneiro da encriptação.

1. Violação das disposições sobre impostos de saída: ao renunciar à cidadania americana, ele não declarou com precisão a quantidade real de bitcoins detidos pessoalmente e pelas empresas que controla, ocultando informações sobre as transações relevantes e evitando as obrigações fiscais correspondentes.

2. Violação das obrigações fiscais de não residentes fiscais nos EUA: Embora tenha renunciado à cidadania americana, ele obteve e vendeu Bitcoin em 2017 através de uma empresa sob seu controle nos EUA, gerando uma grande receita. Como a empresa está situada nos EUA, a transferência do Bitcoin detido pela empresa para o seu nome pessoal sem declarar essa receita é considerada uma evasão das obrigações fiscais devidas.

O desenvolvimento deste caso suscitou uma profunda reflexão na indústria de encriptação sobre questões de conformidade fiscal, além de soar o alarme para os profissionais do setor. À medida que o caso avança, a indústria irá seguir de perto o seu potencial impacto em todo o setor.