2024 год стал свидетелем подъема биткойна и взрыва мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов появились в этом году, а к началу декабря объем торгов мем-токенами вырос более чем на 950%, общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в рынок шифрования, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу шифрования.
Этот мем-токен фестиваль напоминает о буме ICO в конце 2017 года. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило порог для выпуска токенов, проекты с ростом в сотни и тысячи раз появлялись один за другим, в ICO рынок хлынули миллиарды долларов. Сегодня, платформа запуска Pump.fun снова упростила процесс выпуска токенов, вызвав бурю мем-токенов, которая продолжается до сих пор. Хотя ICO и мем-токены различаются по технологии и логике, налоговые риски, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В последнем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. С продолжающейся популярностью мем-токенов налоговое соответствие снова стало ключевым вопросом, на который должны обратить внимание участники шифрования активов. В этой статье мы обратим внимание на налоговые нарушения, связанные с ICO, на примере дел Oyster и Bitqyck, чтобы предоставить мысли по налоговому соответствию криптоинвесторам в эпоху мем-токенов.
1. Анализ случаев уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: сокрытие доходов от продажи токенов, основатель приговорен к четырем годам тюремного заключения
Протокол Oyster был основан Бруно Блоком (настоящее имя Амир Бруно Эльмани) в сентябре 2017 года с целью предоставления услуг децентрализованного хранения. В октябре 2017 года проект запустил ICO и выпустил токены Pearl PRL. Протокол Oyster утверждает, что PRL создаст взаимовыгодную экосистему, позволяя веб-сайтам и пользователям получать выгоду от хранения данных. Бруно Блок также публично пообещал, что после ICO не будет дополнительной эмиссии PRL, а смарт-контракт будет "заблокирован".
После привлечения около 3 миллионов долларов США в ходе ICO, Oyster Protocol осуществил запуск основного блока. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок воспользовался уязвимостью смарт-контракта для несанкционированного создания большого количества PRL и его продажи, что привело к резкому падению цены, но он получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов, которые в конечном итоге подали гражданский иск против его мошеннических действий по отношению к инвесторам, а прокуратура инициировала уголовное дело по вопросам уклонения от уплаты налогов. Прокуратура отметила, что Bruno Block не только нарушил доверие, но также уклонился от уплаты налогов на миллионы долларов прибыли от шифрования. В период с 2017 по 2018 год он заявил лишь о доходах в размере около 15000 долларов от "патентного дизайна" в 2017 году, а в 2018 году не сообщил о никаких доходах, при этом потратив как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и т.д.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырем годам лишения свободы и обязан выплатить около 5,5 миллиона долларов налогов.
( 1.2 Дело Bitqyck: перевод доходов ICO для уклонения от налогов, оба основателя приговорены к восьми годам лишения свободы
Bitqyck был основан Брюсом Бисом и Самуелем Мендесом, сначала был выпущен токен Bitqy, который заявляет, что предоставляет возможность обогащения "тем, кто пропустил биткойн", и ICO состоялся в 2016 году. Компания обещала, что каждый токен Bitqy сопровождается 1/10 акций обыкновенных акций, но на самом деле акции всегда принадлежали основателям и никогда не были распределены среди инвесторов. Затем компания выпустила токен BitqyM, утверждая, что покупатели могут участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", но так называемые шахтёрские установки не существуют.
С помощью этих ложных обещаний Бисе и Мендес собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть которых была использована для личных расходов. Регуляторы подали гражданский иск против мошенничества Bitqyck, в августе 2019 года достигнув мирового соглашения, в рамках которого компания и два ее основателя выплатили около 10,11 миллиона долларов штрафа.
Прокуратура затем выдвинула обвинения в уклонении от уплаты налогов против Bitqyck: с 2016 по 2018 год Бисе и Мендес заработали не менее 9,16 миллионов долларов, выпустив токены Bitqy и BitqyM, но недооценили соответствующий доход, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания заработала не менее 3,5 миллионов долларов от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и были приговорены к 50 месяцам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов каждый.
2. Анализ налоговых вопросов в примере
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговое соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы мошенническими или недобросовестными способами, но занижают или не декларируют их, что вызывает налоговые проблемы.
) 2.1 Стандарты определения уклонения от налогов в США
В США уклонение от налогов рассматривается как тяжкое преступление, что подразумевает умышленное использование незаконных методов для уменьшения подлежащей уплате суммы налогов, таких как сокрытие доходов, завышение расходов, незаявление или несвоевременная уплата налогов и т.д. Согласно законодательству США, уклонение от налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным наказанием в виде 5 лет лишения свободы и штрафа в 250000 долларов, а юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 500000 долларов.
Для того чтобы составить преступление уклонения от налогов, необходимо соблюдение следующих условий: ( наличие значительных недоимок по налогам; ) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; ### наличие субъективного воли к уклонению от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В области шифрования, из-за его анонимности и децентрализованной природы, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Анализ налоговых действий в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и команда проекта, и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях. Команда проекта должна соблюдать требования налогового Соответствия при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда они получают вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогообложению.
(# 2.2.1 Налоговые операции по делу Oyster
В деле Oyster Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества PRL и их продажи с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив налоговое законодательство США. Особенность данного дела заключается в том, что Бруно Блок осуществил выпуск токенов до их продажи. По вопросу о том, подлежит ли выпуск токенов налогообложению, на данный момент нет единого мнения. Некоторые эксперты считают, что выпуск токенов аналогичен майнингу, созданию новых цифровых активов, и, следовательно, должен облагаться налогом. Однако на самом деле, необходимость уплаты налогов с полученных от выпуска доходов должна зависеть от рыночной ликвидности токенов.
)# 2.2.2 Налоговые действия по делу Bitqyck
Случай Bitqyck о уклонении от уплаты налогов включает в себя ложные обещания инвесторам и незаконный перевод собранных средств. Основатель использовал средства, собранные в ходе ICO, для личных расходов, фактически преобразовав средства инвесторов в личный доход, не сообщая об этих доходах.
Согласно законодательству США, независимо от того, законный или незаконный доход, он подлежит налогообложению. Bise и Mendez не отчитались о незаконных доходах, полученных от перевода средств ICO, что является прямым нарушением налогового законодательства.
3. Налоговые рекомендации по соблюдению
С ростом популярности рынка мем-токенов многие люди получают огромные прибыли. Однако случаи уклонения от уплаты налогов при ICO напоминают нам, что соблюдение налогового законодательства также важно на рынке мем-токенов, где часто возникают мифы о богатстве.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токена, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токена не приносит прямых доходов, ранние держатели все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже после увеличения стоимости токена. Анонимный выпуск не означает, что можно избежать налогового контроля; соблюдение налогового законодательства является наилучшим способом избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами и обеспечьте прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, новые проекты постоянно появляются, и инвесторы могут очень часто совершать сделки. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления шифрованными активами и налоговой отчетности, чтобы сохранять детальные записи о сделках для правильной квалификации по налоговому законодательству и избегать потенциальных налоговых споров.
В заключение, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговое законодательство по токенам в разных странах все еще развивается и может подвергаться регулярным изменениям. Участники meme-токенов должны внимательно следить за изменениями в налоговом законодательстве и при необходимости обращаться за профессиональными налоговыми консультациями, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов на сумму 140 миллиардов долларов содержит огромное богатство, но также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, сохранять осторожность на сложном рынке и снижать ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Мем токен狂欢潜藏税务风险 ICO案例警示 шифрование资产 Соответствие
Налоговые риски за狂欢 Meme-токенов: на примере ICO рассмотрим соответствие шифрованных активов
2024 год стал свидетелем подъема биткойна и взрыва мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов появились в этом году, а к началу декабря объем торгов мем-токенами вырос более чем на 950%, общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в рынок шифрования, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу шифрования.
Этот мем-токен фестиваль напоминает о буме ICO в конце 2017 года. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило порог для выпуска токенов, проекты с ростом в сотни и тысячи раз появлялись один за другим, в ICO рынок хлынули миллиарды долларов. Сегодня, платформа запуска Pump.fun снова упростила процесс выпуска токенов, вызвав бурю мем-токенов, которая продолжается до сих пор. Хотя ICO и мем-токены различаются по технологии и логике, налоговые риски, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В последнем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами. С продолжающейся популярностью мем-токенов налоговое соответствие снова стало ключевым вопросом, на который должны обратить внимание участники шифрования активов. В этой статье мы обратим внимание на налоговые нарушения, связанные с ICO, на примере дел Oyster и Bitqyck, чтобы предоставить мысли по налоговому соответствию криптоинвесторам в эпоху мем-токенов.
1. Анализ случаев уклонения от налогов при ICO
1.1 Дело Oyster: сокрытие доходов от продажи токенов, основатель приговорен к четырем годам тюремного заключения
Протокол Oyster был основан Бруно Блоком (настоящее имя Амир Бруно Эльмани) в сентябре 2017 года с целью предоставления услуг децентрализованного хранения. В октябре 2017 года проект запустил ICO и выпустил токены Pearl PRL. Протокол Oyster утверждает, что PRL создаст взаимовыгодную экосистему, позволяя веб-сайтам и пользователям получать выгоду от хранения данных. Бруно Блок также публично пообещал, что после ICO не будет дополнительной эмиссии PRL, а смарт-контракт будет "заблокирован".
После привлечения около 3 миллионов долларов США в ходе ICO, Oyster Protocol осуществил запуск основного блока. Однако в октябре 2018 года Бруно Блок воспользовался уязвимостью смарт-контракта для несанкционированного создания большого количества PRL и его продажи, что привело к резкому падению цены, но он получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов, которые в конечном итоге подали гражданский иск против его мошеннических действий по отношению к инвесторам, а прокуратура инициировала уголовное дело по вопросам уклонения от уплаты налогов. Прокуратура отметила, что Bruno Block не только нарушил доверие, но также уклонился от уплаты налогов на миллионы долларов прибыли от шифрования. В период с 2017 по 2018 год он заявил лишь о доходах в размере около 15000 долларов от "патентного дизайна" в 2017 году, а в 2018 году не сообщил о никаких доходах, при этом потратив как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и т.д.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырем годам лишения свободы и обязан выплатить около 5,5 миллиона долларов налогов.
( 1.2 Дело Bitqyck: перевод доходов ICO для уклонения от налогов, оба основателя приговорены к восьми годам лишения свободы
Bitqyck был основан Брюсом Бисом и Самуелем Мендесом, сначала был выпущен токен Bitqy, который заявляет, что предоставляет возможность обогащения "тем, кто пропустил биткойн", и ICO состоялся в 2016 году. Компания обещала, что каждый токен Bitqy сопровождается 1/10 акций обыкновенных акций, но на самом деле акции всегда принадлежали основателям и никогда не были распределены среди инвесторов. Затем компания выпустила токен BitqyM, утверждая, что покупатели могут участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", но так называемые шахтёрские установки не существуют.
С помощью этих ложных обещаний Бисе и Мендес собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть которых была использована для личных расходов. Регуляторы подали гражданский иск против мошенничества Bitqyck, в августе 2019 года достигнув мирового соглашения, в рамках которого компания и два ее основателя выплатили около 10,11 миллиона долларов штрафа.
Прокуратура затем выдвинула обвинения в уклонении от уплаты налогов против Bitqyck: с 2016 по 2018 год Бисе и Мендес заработали не менее 9,16 миллионов долларов, выпустив токены Bitqy и BitqyM, но недооценили соответствующий доход, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания заработала не менее 3,5 миллионов долларов от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и были приговорены к 50 месяцам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов каждый.
2. Анализ налоговых вопросов в примере
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговое соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы мошенническими или недобросовестными способами, но занижают или не декларируют их, что вызывает налоговые проблемы.
) 2.1 Стандарты определения уклонения от налогов в США
В США уклонение от налогов рассматривается как тяжкое преступление, что подразумевает умышленное использование незаконных методов для уменьшения подлежащей уплате суммы налогов, таких как сокрытие доходов, завышение расходов, незаявление или несвоевременная уплата налогов и т.д. Согласно законодательству США, уклонение от налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным наказанием в виде 5 лет лишения свободы и штрафа в 250000 долларов, а юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 500000 долларов.
Для того чтобы составить преступление уклонения от налогов, необходимо соблюдение следующих условий: ( наличие значительных недоимок по налогам; ) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; ### наличие субъективного воли к уклонению от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В области шифрования, из-за его анонимности и децентрализованной природы, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Анализ налоговых действий в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и команда проекта, и инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях. Команда проекта должна соблюдать требования налогового Соответствия при сборе средств через ICO, собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда они получают вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогообложению.
(# 2.2.1 Налоговые операции по делу Oyster
В деле Oyster Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества PRL и их продажи с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив налоговое законодательство США. Особенность данного дела заключается в том, что Бруно Блок осуществил выпуск токенов до их продажи. По вопросу о том, подлежит ли выпуск токенов налогообложению, на данный момент нет единого мнения. Некоторые эксперты считают, что выпуск токенов аналогичен майнингу, созданию новых цифровых активов, и, следовательно, должен облагаться налогом. Однако на самом деле, необходимость уплаты налогов с полученных от выпуска доходов должна зависеть от рыночной ликвидности токенов.
)# 2.2.2 Налоговые действия по делу Bitqyck
Случай Bitqyck о уклонении от уплаты налогов включает в себя ложные обещания инвесторам и незаконный перевод собранных средств. Основатель использовал средства, собранные в ходе ICO, для личных расходов, фактически преобразовав средства инвесторов в личный доход, не сообщая об этих доходах.
Согласно законодательству США, независимо от того, законный или незаконный доход, он подлежит налогообложению. Bise и Mendez не отчитались о незаконных доходах, полученных от перевода средств ICO, что является прямым нарушением налогового законодательства.
3. Налоговые рекомендации по соблюдению
С ростом популярности рынка мем-токенов многие люди получают огромные прибыли. Однако случаи уклонения от уплаты налогов при ICO напоминают нам, что соблюдение налогового законодательства также важно на рынке мем-токенов, где часто возникают мифы о богатстве.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токена, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токена не приносит прямых доходов, ранние держатели все равно должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже после увеличения стоимости токена. Анонимный выпуск не означает, что можно избежать налогового контроля; соблюдение налогового законодательства является наилучшим способом избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами и обеспечьте прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, новые проекты постоянно появляются, и инвесторы могут очень часто совершать сделки. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления шифрованными активами и налоговой отчетности, чтобы сохранять детальные записи о сделках для правильной квалификации по налоговому законодательству и избегать потенциальных налоговых споров.
В заключение, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговое законодательство по токенам в разных странах все еще развивается и может подвергаться регулярным изменениям. Участники meme-токенов должны внимательно следить за изменениями в налоговом законодательстве и при необходимости обращаться за профессиональными налоговыми консультациями, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов на сумму 140 миллиардов долларов содержит огромное богатство, но также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соответствия. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать связанные налоговые риски, сохранять осторожность на сложном рынке и снижать ненужные риски и потери.